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zj期望损失

zj的期望收益率和持满到期收益率是一样的吗

zj到期收益率是指买入zj后持有至期满得到的收益,包括利息收入和资本损益与买入zj的实际价格之比率。这个收益率是指按复利计算的收益率,它是能使未来现金流入现值等于zj买入价格的贴现率。
近阶段受国有股减持、查违规资金、银广厦等事件的影响,股票市场处于极端底迷状态。很多投资者逐渐将目光转向债市,国债虽然相对于“牛市”收益比较低,但在“熊市”中,其“金边zj”的优势就凸现出来。正因如此,多个国债品种走势强劲,不断创出新高,更令市场欢欣鼓舞,坚定了投资者进入zj市场的信心。
国债投资的主要参考指标是市场利率和zj的到期收益率。然而zj的到期收益率的计算可谓仁者见仁,智者见智,投资者从不同的信息渠道得到的收益率可能不同,有时甚至相差很大。
zj到期收益率的特殊情况说明:
如果zj每年付息多次时,按照流入现值和流出现值计算出的收益率为期间利率。如期间为半年,得出的结果为5%,则该zj的名义到期收益率为10%。如无特殊要求,可以计算名义到期收益率,如果有明确要求计算实际到期收益率,则需要按照换算公式进行。

在核算债权投资时,发生的预期信用损失准备影响摊余成本吗

在确认利息收入时,只要不存在确定证据发生减值时,不考虑账面中已确认的减值对摊余成本的影响。

知道国债年收益率,zj违约率,违约损失率,如何求预期收益率

预期收益率=国债年收益*(1-zj违约率*违约损失率)

CPA书上预期信用损失是否减少金融资产账面价值?

CPA书上预期信用损失是否减少金融资产账面价值。不减少不减少。

请解释zj价格的计算公式

c是每一年的利润,除以(1+r)^n是把以后每年的价值折为现值,f是卖出价,也进行折现,得到的就是未来收益总和的现价,也就是zj价格了。

zj赎回收益率计算

应该是第一个对的
两个式子的唯一差别就在于第二项的分子,即第二年的利息收入
第二个式子用的是复得算的,但在这里并不能用复利,因为复利是因利息而产生的利息,但实际上在第一年的利息已经支付了,而已支付的利息是不用再计利息的,所以在这里复利的计算是不成立的。
如果题中注明利息在到期日一次付清,那么的确是应该用复利计算,但在这里,貌似题中没有这个意思,所以应该是第一个式子,不用计复利。